财务报告显示的情况

报告实际列示的内容

2025 年 12 月报告显示，全年净亏损为 $565,348.94。2026 年 1 月至 4 月的预算与实际对比报告显示，净亏损为 $666,780.79。这些是管理方报告中列示的结果，并非新的审计结果或现金流计算。

来源： 12 月报告，PDF 第 2–4 页； 4 月报告，PDF 第 2–3 页。这四个月的结果并非全年预测。

这些数字需要结合背景理解

12 月报告还显示，收入比其列示的预算高出 $572,899.77。这一有利的收入结果值得考虑，尽管报告支出的超额幅度更大。4 月报告在费用预算中列有负数的“Misc. Income - CDD/AT&T/Misc HOA Revenue”项目，而同一收入类别也列在收入中。

经批准的年度预算将园林绿化列在草坪维护项下；4 月报告则将按比例计算的园林绿化预算列在“Landscaping-Plant Replacement”项下，并将“Landscaping Contract”列为零。在把单项“超预算”数字作为同口径比较之前，需要核对这些分类。 来源：经批准的预算。

哪些交易可以解释专项账户余额减少 $1,766,166.07？

2025 年 6 月的资产负债表显示，CNB Special Proj Acct 5755 的余额为 $2,500,000。2026 年 4 月的资产负债表显示余额为 $733,833.93，减少了 $1,766,166.07。仅凭这两份资产负债表，无法确定期间发生的付款或转账，也不能据此认定任何支出不当。总账中的哪些分录、付款或转账可以核对这两个报告余额？

来源： 2025 年 6 月资产负债表，PDF 第 2 页；2026 年 4 月资产负债表，PDF 第 4 页。

业主需要一份经过核对的解释

我们支持独立审查，将经批准的预算、总账、发票、银行交易、贷款余额和报销款项联系起来核对。报告中的会计亏损和负权益需要解释；但仅凭任何一个数字，都无法确定现金的去向或某笔付款是否不当。